上海市卫生局


上海市卫生局关于印发《上海市卫生系统内部审计工作规定》的通知

沪卫审计〔2007〕1号


各区（县）卫生局、浦东新区社发局、上海申康医院发展中心、各相关医学院校、局属各单位：
　　为了贯彻落实卫生部《卫生系统内部审计工作规定》（卫生部令第51号），我局结合本市卫生系统的实际情况，制定了《上海市卫生系统内部审计工作规定》，已经2007年第九次局务会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

　　
　　二○○七年六月二十五日

　　




　　上海市卫生系统内部审计工作规定

　　
　　第一章 总则


　　第一条为加强本市卫生系统内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和卫生部《卫生系统内部审计工作规定》，结合本市卫生系统实际情况，制定本规定。
　　第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员对本单位和所属单位的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。
　　第三条本规定适用于本市各级卫生行政部门、各相关医学院校和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位（以下简称部门、单位）。



　　第二章 组织领导与业务指导


　　第四条内部审计机构在本部门、本单位主要负责人的领导下，依据国家法律、法规、规章和有关规定开展审计工作，对本部门、本单位主要负责人负责并报告工作。
　　各部门、单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。要及时解决工作中存在的问题，保证内部审计人员依法履行职责，保证开展内部审计工作和人员培训所必需的经费。
　　第五条内部审计机构应当接受国家审计机关的业务指导和监督。
　　上海市卫生局内部审计机构负责指导和监督本市卫生系统内部审计工作，并对本单位、所属单位和资金使用单位实施内部审计。
　　区（县）卫生局、上海申康医院发展中心、各相关医学院校内部审计机构负责指导和监督所属单位内部审计工作，并对本单位、所属单位和资金使用单位实施内部审计。
　　单位内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对本单位及所属单位实施内部审计。



　　第三章内部审计机构和审计人员


　　第六条各部门、各单位应按照国家法律、法规、规章和有关规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。
　　年收入3000万元以上的医疗机构，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其中年收入3000万元-2亿元的应配备专职审计人员不少于1名，年收入2亿元-5亿元的应配备专职审计人员不少于2名，年收入5亿元以上的应配备专职审计人员不少于3名。
　　年收入2000万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其中年收入2000万元-2亿元的应配备专职审计人员不少于1名，年收入2亿元以上的应配备专职审计人员不少于2名。
　　其他卫生企业、事业单位可以根据需要，设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他职能机构，履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。
　　第七条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应予支持和保障。
　　第八条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。内部审计机构负责人的任免和调动应事先征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部管理权限任免。
　　第九条内部审计人员办理审计事项应当严格执行内部审计制度，遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得干预内部审计工作。



　　第四章内部审计机构的职责与权限


　　第十条卫生行政部门、上海申康医院发展中心、各相关医学院校内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责是：
　　（一）依据国家法律、法规、规章和有关规定，制定内部审计制度规定及工作规范；
　　（二）指导和督促有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员，按规定开展内部审计工作；
　　（三）制定内部审计工作计划，组织行业内部审计及审计调查活动；
　　（四）组织审计业务培训，开展审计工作研究，交流审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。
　　第十一条内部审计机构履行下列职责：
　　（一）制定内部审计制度和内部审计工作计划；
　　（二）审计预算的执行和决算、财务收支及有关经济活动；
　　（三）按干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计；
　　（四）审计基本建设投资、修缮、安装及信息网络等工程项目；
　　（五）审计各类专项经费的管理和使用；
　　（六）审计经济管理和效益情况以及内部控制制度的执行情况；
　　（七）开展固定资产投资、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行和成本情况、对外投资及收益、工资分配、专项经费的管理和使用等专项审计调查工作；
　　（八）其他审计事项。
　　第十二条内部审计机构对审计工作中的重大事项，应及时向上级主管部门的内部审计机构报告。
　　第十三条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。根据审计业务的需要，报经所在部门、单位主要负责人批准，可委托具有相应资质的社会审计机构进行审计，并检查监督审计质量。
　　第十四条内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权限：
　　（一）参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议；
　　（二）参与研究制定有关规章制度；
　　（三）要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料；
　　（四）审核会计凭证、账簿、报表等相关资料，现场勘察实物；
　　（五）检查审核计算机系统有关电子数据和资料；
　　（六）对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料；
　　（七）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；
　　（八）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存；
　　（九）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议；
　　（十）对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议。对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批评或者追究责任的建议。
　　第十五条本部门、本单位在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。



　　第五章 内部审计工作程序


　　第十六条内部审计工作的主要程序：
　　（一）根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经单位主要负责人批准后实施；
　　（二）内部审计机构实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，应提前3日以书面形式通知被审计单位；被审计单位应配合审计工作，提供必要的工作条件；
　　（三）审计组对审计事项实施审计，应编制审计工作底稿。取得的证明和凭证，应由被审计单位相关人员签字确认；
　　（四）审计组对审计事项实施审计后，应及时编制审计报告，并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组，未提出书面意见的，视同无异议；
　　（五）内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后，报经单位主要负责人审批下达被审计单位，被审计单位应当执行；
　　（六）内部审计机构应督促被审计单位在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；
　　（七）内部审计机构应对必要的项目实施后续审计。
　　第十七条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。



　　第六章 奖励和处罚


　　第十八条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或者物质奖励；对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位给予批评；对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，所在单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。
　　第十九条对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应当及时做出严肃处理。



　　第七章 附则


　　第二十条各部门、各单位可根据本规定，结合实际情况制定实施办法或细则，并报上级内部审计机构备案。
　　第二十一条本规定由上海市卫生局负责解释。
　　第二十二条本规定自发布之日起施行。1997年7月16日发布的《上海市实施〈卫生系统内部审计工作规定〉办法》（沪卫审[1997]4号）同时废止。

　　
　　

　　





内蒙古自治区阿拉善盟行署


阿拉善盟行政公署关于印发《阿拉善盟矿业权管理暂行办法》的通知

阿署发〔2012〕40号


各旗人民政府，开发区、示范区管委会，行署各委、办、局，各大企业：
　　现将《阿拉善盟矿业权管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。



二○一二年三月三十日


阿拉善盟矿业权管理暂行办法


　　第一条 为进一步完善探矿权、采矿权管理，规范探矿权、采矿权市场秩序，维护矿业权人的合法权益，促进阿拉善盟矿产资源勘查开发健康有序发展，依据《中华人民共和国矿产资源法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国土地管理法实施条例》、《矿产资源勘查区块登记管理办法》、《矿产资源开采登记管理办法》、《探矿权采矿权转让管理办法》、《内蒙古自治区人民政府关于进一步规范矿业开发秩序依法保护环境保障民生的指导意见》（内政发〔2011〕81号）等相关法律法规的有关规定，特制定本暂行办法（以下简称本办法）。
　　第二条 矿产资源勘查开发要符合《内蒙古自治区人民政府关于进一步规范矿业开发秩序依法保护环境保障民生的指导意见》（内政发〔2011〕81号）、《阿拉善盟国民经济和社会发展中长期规划》和《阿拉善盟矿产资源总体规划》。
　　第三条 严格探矿权、采矿权出让管理。按照矿产资源法律法规规定的分级登记管理原则，属国家、自治区登记发证权限的探矿权、采矿权，经盟行署同意，由盟国土资源局组织报件上报自治区国土资源厅审批；属盟级登记发证的采矿权，经盟行署同意，由盟行署出资，委托有勘查资质的地勘单位进行勘查，达到相应勘查程度后，以市场方式出让采矿权。
　　第四条 凡申请新的矿产资源勘查开发项目，必须先编制矿业权设置方案，必须坚持矿山储量规模和建设规模相适应的原则，禁止大矿小开、一矿多开、人为分割矿体。凡矿业权设置方案未经批准或备案，不予新设矿业权。
　　第五条 凡申请新的矿产资源勘查开发项目，必须坚持探、采、选、冶及加工一体化的原则，除建筑砂、石、粘土、型砂、制灰灰岩外，以直接出售原矿的开发项目均不予审批。对于以出售原矿为目的，无矿产资源采、选、冶及深加工项目的探转采申请不予审批。对全盟经济发展有重大影响的矿种，如煤、铁、有色金属和贵金属等中型以上矿产地，优先向具有采、选、冶综合加工一体化能力的国内外有实力的企业配置。煤炭资源转化率要达到70%以上，其它矿种转化率要达到60%以上。
　　第六条 对盟内已有探矿权进行全面清理，建立探矿项目工作情况公示制度，监督探矿权人及勘查单位按照规范要求加快地勘项目勘查进程。建立和完善勘查方案审查和合同管理制度，全面提升勘查项目工作质量。鼓励社会资金参与盟内各类矿产资源勘查活动，即可独资勘查，也可参与中央和地方基金项目，并依合同保障探矿投资人的合法权益，形成中央和地方财政与社会资金多元投资合作勘查的新局面。
　　第七条 对国家和自治区在盟内设置的整装勘查区，在勘查主体的确定上，有矿业权设置的，要促进整合，并优先从原探矿权人中产生整合主体，其中的空白区矿业权配置给整合主体；整装勘查区内无矿业权设置的，按照矿业权设置方案设置矿业权，并以市场方式公开出让矿业权。出让中应遵循"三优先"原则，即投入大、勇于进行深部钻探验证的优先；国有地勘单位和社会资本联合成立企业，实行资本和找矿技术相结合的优先；勘查单位和矿山企业联合成立企业，实行探采一体化的优先。
　　第八条 加强露天采矿中管理，在主要城镇、名胜古迹、风景区周边10公里范围内，重要公路、铁路两侧3～5公里范围内原则上不予设置采矿权；对已设采矿权进行露天采矿的，必须设立金属防尘网。
　　第九条 根据阿拉善盟实际情况，确定盟内主要开采矿种最低开采规模和最低服务年限（见下表），达不到最低储量规模和服务年限的不予设置采矿权。
　　第十条 通过市场方式取得的采矿权，竞得人须在签订矿业权交易确认书之日起1个月内向采矿登记机关提出采矿许可证登记申请，并在一年内提供全部办证材料，否则按主动放弃采矿权处理。探矿权项目在签订矿业权交易确认书6个月内完成探矿权登记相关手续，否则按主动放弃探矿权处理。
　　第十一条 严格按照规划和功能区设置矿业权，凡不符合规划，在禁止开发、勘查区域已设矿业权，到期后不予延续、不予转采，使其逐步退出。对环境造成影响的项目要认真进行清理，停产整顿，限期整改；达不到整改要求的，坚决予以关闭。
　　第十二条 矿业权人未在勘查许可证、采矿许可证到期30日前向登记机关提出延续、保留或注销申请的（除不可抗力的原因外），视为自动放弃探矿权、采矿权，依法注销勘查许可证、采矿许可证。
　　第十三条 矿业权人取得探矿权、采矿权后，不按批准勘查实施方案进行勘查工作的，不按照批准开发利用方案进行矿山设计和生产的，责令限期整改；逾期不整改的，依法吊销其勘查许可证、采矿许可证。
　　第十四条 矿业权人未在规定的期限内向登记管理机关提交年检资料，或提交材料不合格的，视为年检不合格，责令限期改正；逾期不改正的，依法吊销采矿许可证、勘查许可证。被吊销采矿许可证、勘查许可证的，自吊销之日起6个月不得申请新的探矿权、采矿权，且取消其参与采矿权、探矿权招标、拍卖、挂牌活动的资格。
　　第十五条 探矿权人不按《勘查区块登记管理办法》规定备案、报告有关情况、拒绝接受监督检查或者弄虚作假、未完成最低勘查投入、领取勘查许可证6个月（含6个月未提交开工报告）未开始施工或者施工后无故停止勘查工作6个月的，责令限期改正；逾期不改正的，依法吊销勘查许可证。
　　第十六条 固体矿产勘查时限一般为7年（普查3年、详查2年、勘探2年），探矿权人在规定的时限内未提交相应勘查阶段的勘查报告和资料的，不予延续勘查许可证，并按程序依法吊销勘查许可证。确因地质条件限制，不能按时完成勘查工作的，需经盟国土资源局组织专家审查论证，经盟行署同意，报经自治区国土资源厅审查后，可在同一勘查阶段延续一次，但要按首次登记面积的25%缩减勘查面积。
　　第十七条 已完成勘探工作但暂不能转采的煤炭探矿权，矿业权人应当依法办理保留手续，保留期限最长不能超过4年；未落实资源转化项目的，按照自治区有关规定，探矿权人可自愿将探矿权有偿退还给自治区人民政府；对于落实转化项目配置资源后剩余的储量由自治区人民政府回购。
　　第十八条 采矿权人自取得采矿许可证满1年，无正当理由且未向登记管理机关报告、不进行矿山建设的，视为放弃采矿权，依法注销采矿许可证。
　　第十九条 采矿权人不按规定的时限提交矿山储量动态监测资料或提交资料不符合要求的，责令限期改正，逾期不改正的，依法吊销采矿许可证。
　　第二十条 开采建筑砂石粘土类矿山，严格按开发利用方案确定的服务年限设定出让年限，但最高不得超过10年，到期后不予延续。
　　第二十一条 对已设砂石粘土矿山采矿许可证到期后，矿山剩余储量规模达不到最低储量规模和服务年限的不予延续采矿权。对于符合延续条件的采矿项目，采矿权人继续申请开采的，需在采矿许可证到期前30日提出申请，并按新立矿山提交登记资料，重新评估出让；逾期不能提交相关资料的视为自动放弃，依法注销采矿许可证。
　　第二十二条 转让矿业权必须符合下列条件：
　　（一）探矿权转让：
　　1、自颁发勘查许可证之日起满2 年，或者在勘查作业区内发现可供进一步勘查或者开采的矿产资源；
　　2、完成规定的最低勘查投入；
　　3、探矿权属无争议；
　　4、按照国家有关规定已经缴纳探矿权使用费、探
　　矿权价款。
　　（二）采矿权转让：
　　1、矿山企业投入采矿生产满1年；
　　2、采矿权属无争议；
　　3、按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用费、采矿权价款、矿产资源补偿费和资源税。
　　第二十三条 矿业权转让必须全部进入登记发证机关同级矿业权市场交易中心进行交易鉴证。煤炭、铁矿、有色及贵金属矿产、盐、硝、硅石等重要矿产资源的采矿权转让，受让方必须是具有深加工项目的企业，并由各旗区人民政府报请盟行署同意后，报相应的审批管理机关审批。
　　第二十四条 未经批准，擅自转让探矿权、采矿权的，由登记机关责令改正，没收违法所得，处10万元以下的罚款；情节严重的，由原发证机关吊销勘查许可证、采矿许可证。
　　第二十五条 对已建矿山，依法认定为国有（集体）建设用地，符合土地利用总体规划，尚未办理用地手续，在土地确权的基础上，由旗人民政府以协议出让或租赁形式补办建设用地手续，依法登记发证。
　　第二十六条 对新建矿山，按照矿山服务年限分别办理用地手续。服务年限在10年以下的（含10年）矿山企业使用土地，要与集体经济组织签订补偿协议。由旗人民政府依法批准临时供地，并报盟行政公署备案后使用。服务年限超过10年的矿山企业使用土地，按规定办理建设用地征转报批用地手续。
　　第二十七条 在依法划定的地质勘查区域内从事槽探、浅井等地面坑探工程以及钻探工程占用土地的，必须办理临时用地手续。由探矿权人向项目所在旗区国土资源部门提交申请文件、申请表、勘查单位资质证明、与嘎查委员会签订的临时用地协议及补偿凭证等相关资料，确需土地复垦的要提交相关资料，经审核后报旗人民政府审批办理临时用地手续。
　　第二十八条 经自治区有关部门批准实施的灭火工程和盟行署为支持主要公路、铁路项目建设而设置的砂石料场，在土地确权的基础上，按第二十条规定办理临时用地手续。
　　第二十九条 开采矿产资源征用(收)或临时使用农牧民集体所有的土地的，补偿标准一律按新修订的《内蒙古自治区征地统一年产值标准和征地区片综合地价》中对应区域补偿标准上限的法定最高补偿倍数进行补偿，被征地的农牧民及其子女要优先安置在本企业就业。被征地农牧民自愿以土地、草原补偿费入股矿山企业的，矿区嘎查村集体以征地拆迁、补偿提留入股的，矿山企业应予接纳，确保被征地农牧民现有生活水平不降低，长远生计有保障。
　　第三十条 矿产资源勘查开发使用土地，应按照"谁破坏、谁复垦"的原则开展矿山环境治理和土地复垦，依法缴纳矿山地质环境治理保证金，并按照批准的治理方案进行治理。临时使用土地的，应当按照临时使用土地合同约定的用途使用土地，并不得修建永久性建筑物。
　　第三十一条 审批管理机关工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成
　　犯罪的，依法给予行政处分。
　　第三十二条 本办法自发布之日起实施。原《关于进一步加强全盟矿产资源探矿权采矿权管理实施意见》（阿署发〔2005〕13号）同时废止。