财政部、商务部


财政部、商务部关于2004年对外承包工程项目贷款财政贴息有关问题的通知

2004年11月29日　财企〔2004〕252号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、商务主管部门，新疆生产建设兵团财务局、商务局，各驻外经商机构，各中央管理企业：
　　为支持和鼓励有比较优势的企业“走出去”，拓展对外承包工程业务，根据2004年中央财政援外合资合作项目基金预算安排，对我国企业为实施对外承包工程项目而从国(境)内银行获得的商业贷款予以贴息。现将有关事项通知如下：
　　一、申请贴息的企业和项目应具备的条件
　　(一)申请贴息的企业必须具备以下条件：
　　1.依法注册，并具有独立的法人资格；
　　2.国家批准的对外经济合作经营资格；
　　3.未发生恶意拖欠、挪用援外合资合作项目基金行为；
　　4.接受财政、商务主管部门和我驻外经济商务机构的协调。
　　(二)申请贴息的项目必须符合以下条件：
　　1.按照《国外经济合作业务统计制度》的规定报送该项目的统计资料；
　　2.项目合同于2004年1月1日至2004年12月31日期间有效，且单个项目的合同金额不低于1000万美元(或其他等值货币)；
　　3.项目的贷款合同于2004年1月1日至2004年12月31日期间有效，且单笔贷款金额不低于1000万元人民币(或等值外币)；
　　4.签约企业与贷款企业必须为同一企业；
　　5.符合我国外经贸政策。
　　二、申报材料及程序
　　(一)企业申请贴息时，应提供以下材料：
　　1.贴息申请报告；
　　2.《企业申报说明》(附件1)；
　　3.《对外承包工程项目基本情况及银行贷款2004年付息一览表》(附件2)；
　　4.企业法人营业执照副本复印件；
　　5.项目合同商务部分副本(中文本或中译本)；
　　6.驻外经济商务机构对项目执行情况的书面意见，包括：合同金额、开工日期、形象进度、预计竣工日期等；
　　7.银行贷款合同副本；
　　8.银行贷款、支付利息及归还贷款的结算凭证复印件。
　　(二)申报程序：
　　1.地方企业将上述材料于2005年2月28日前分别报送所在地省级财政和商务主管部门，各省级财政、商务主管部门按本通知规定对申请贴息的项目进行初审，填写《对外承包工程项目贷款贴息初审汇总表》(附件4)，于2005年3月31日前联合向财政部、商务部申报；
　　2.中央管理的企业将《对外承包工程项目贷款贴息初审汇总表》(附件4)连同有关申报资料，于2005年3月31日前分别报送财政部、商务部；
　　3.财政部、商务部委托中介机构对申报的项目审核后，联合下达贴息资金；
　　4.在两部下达相关企业本年度对外承包工程项目贷款财政贴息资金通知后15日内，由商务部将贴息资金直接拨付企业。
　　三、贴息标准
　　(一)年贴息率不高于2个百分点；
　　(二)贴息期限按实际贷款期限的公历月计算；
　　(三)项目享受贴息的年度最长不超过3年；
　　(四)正常贷款之外的加息、罚息等不予贴息；
　　(五)每个对外承包工程项目只能有一笔贷款享受贴息；
　　(六)贴息金额以人民币计算。
　　四、驻外经商机构应按照本通知第二条第一款第6项的要求为企业出具书面意见(附件3)。
　　五、为做好2004年财政贴息工作，提高效率，请企业按照本通知的规定，认真准备贴息申请材料并按顺序装订成册，按项目编写目录。
　　六、企业收到贴息资金后，做冲减当年财务费用处理。任何单位不得以任何形式和理由骗取和截留贴息资金。对违反规定的，财政部、商务部将全额收回贴息资金并取消其贴息资格。同时，追究有关人员的责任。
　　七、财政和商务主管部门将对贴息资金落实情况进行监督检查，确保贴息资金及时到位，专款专用。
　　附件：1.企业申报说明
　　　　　2.对外承包工程项目基本情况及银行贷款2004年付息一览表
　　　　　3.驻经济商务参赞处(室)意见
　　　　　4.对外承包工程项目贷款贴息初审汇总表
http://www.mof.gov.cn/news/images/wg0410-caiqi04252f1_20050701.jpg


财政部


财政部关于实行系统统筹中央单位设立养老保险基金帐户的通知
财政部



铁道部、交通部、水利部、信息产业部、中国人民银行、中国民用航空总局、煤炭工业局、石化工业局、国家有色金属工业局、中国建筑工程总公司、国家电力公司、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行、中国人民保险（集团）总公司：
根据《关于印发〈企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定〉的通知》（财社字〔1998〕6号），现就实行系统统筹中央单位（以下称中央单位）经办的企业职工基本养老保险基金（以下称养老保险基金）在银行开设帐户等有关事项通知如下：
一、财政部已分别在中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行等四家国有商业银行的总行营业部开设了“中华人民共和国财政部养老保险基金专户”（以下称“财政专户”），具体开户情况如下：
中国工商银行总行营业部，帐号：012490002170019。
中国建设银行总行营业部，帐号：26100999。
中国农业银行总行营业部，帐号：010801－62793。
中国银行总行营业部，帐号：81910109927。
二、各部、总公司、总局、总行等直属的社会保险经办机构（以下称一级社会保险经办机构）在本通知下发15日内，选定上述四家国有商业银行中的一家，并在财政部开设“财政专户”的同一总行营业部开设“养老保险基金收入过渡户”（以下称“收入过渡户”）和“养老保险基金
支出户”（以下称“支出户”），并将开户行、开户名称及帐号上报财政部备案。“收入过渡户”除向“财政专户”拨付资金外，只收不支；“支出户”除一次留足两个月支付费用和接受“财政专户”划转的资金外，原则上只支不收。“财政专户”按中央单位设立分帐户，进行分户计息，
分户管理。
三、本通知下发后，各中央单位要对在各银行及其他金融机构等开设的基金帐户及资金进行清理，并按照本通知下发当月月末累计养老保险基金滚存结余金额缴存“财政专户”。清理内容及时限如下：
（一）一级社会保险经办机构已在其选定的国有商业银行的总行营业部开设基金帐户的，应将该帐户直接转为“收入过渡户”，同时开设“支出户”，并在开户的同时将活期存款缴存“财政专户”。
（二）一级社会保险经办机构在选定的国有商业银行总行营业部以外开设帐户的，应在开户后10日内将活期存款缴存总行营业部“财政专户”。
（三）一级社会保险经办机构在选定国有商业银行以外的国有商业银行开设基金帐户的，应在选定开户行后15日内将活期存款缴存所选定国有商业银行总行营业部“财政专户”。
（四）一级社会保险经办机构在非国有商业银行或内部结算中心等开设基金帐户的，应在选定开户行后15日内将活期存款缴存所选定的国有商业银行总行营业部“财政专户”，并在20日内清算未到期的定期存款及有价证券。清算后全部缴存其选定国有商业银行总行营业部“财政专
户”。
（五）一级社会保险经办机构用养老保险基金进行直接或间接投资的，由该经办机构负责在30日内组织清理，并将清理收回的资金及时缴存其选定的国有商业银行总行营业部“财政专户”。
上述（一）种情况中的有价证券及（二）、（三）种情况中的定期存款和有价证券，由一级社会保险经办机构负责将定期存款和有价证券凭单交财政部委托该机构选定的国有商业银行总行营业部暂时代为保管，并妥筹划款事宜。凭单保管期间不得挂失、不得转让、不得抵押。
（六）一级社会保险经办机构以下的机构，应按照本通知第三条规定的原则对其经办的养老保险基金及开设的帐户进行清理：属于活期存款，应在30日内逐级上缴到一级社会保险经办机构“收入过渡户”，再转入“财政专户”；属于未到期的定期存款及有价证券，由一级社会保险经
办机构负责到期结算及缴存“财政专户”。
（七）各中央单位一级社会保险经办机构清理工作结束后，应及时写出书面报告，报财政部审批。
四、鉴于交通银行总行设在上海，其一级社会保险经办机构应将目前设在上海的养老保险基金帐户转为“收入过渡户”，并在同一银行营业部开设“支出户”，同时选定一家国有商业银行总行营业部，具体办理社会保险费缴存“财政专户”及从“财政专户”拨付养老保险基金业务，并
按本通知第三条规定清理帐户和资金。
五、各中央单位需从“财政专户”拨付资金时，由一级社会保险经办机构向财政部提出用款申请，并填写“基本养老保险基金用款申请书”（附件），经财政部审核同意后，通知银行按照核定数额从“财政专户”划入“支出户”。
养老保险基金用于购买国债时，由一级社会保险经办机构向财政部提出用款申请，并填写“基本养老保险基金用款申请书”，经财政部审核同意后，通知银行按照核定数额从“财政专户”中拨付资金。
附件：基本养老保险基金用款申请书（略）



1998年5月19日