广东省广州市人民政府


广州市企业股票、债券管理暂行办法
广州市人民政府


第一章 总 则
第一条 为加强我市企业股票、债券的管理，引导资金的合理流向，促进经济发展，根据国务院《企业债券管理暂行条例》（国发［1987］21号）和《中华人民共和国银行管理暂行条例》的有关规定，结合我市实际情况和金融体制改革的要求，特制定本办法。
第二条 发行和购买股票、债券，必须遵守国家法律、法规，应当遵循自愿、互利原则。
第三条 企业股票、债券可以转让、继承，也可以作为向银行申请贷款的抵押物。
第四条 中国人民银行广州分行是广州地区（含市属县，下同）企业发行股票、债券的主管机关，凡广州地区企业股票、债券的发行和上市（包括企业内部集资）必须经中国人民银行广州分行批准，并接受检查和监督。

第二章 股 票
第五条 企业股票是投入企业股份资本金的凭证。股票持有人为企业股东，有权出席股东大会，并行使表决权；有权选举董事和被选为董事，并依照章程规定参与监督企业的经营管理活动；领取股息，分享红利，并以其股份额对企业承担经济责任。
第六条 下列企业经中国人民银行广州分行批准可以发行股票：
（一）依法登记注册、具有法人资格的全民所有制企业；
（二）依法登记注册、具有法人资格的集体所有制企业；
（三）依法登记注册、具有法人资格、以相互参股方式横向联合的联营企业。
第七条 企业发行股票应公布章程和办法。主要内容包括：企业经营管理简况、发行股票目的、可行性研究、效益预测、企业自有资产净值、发行总额、支付方式、风险责任、分配原则、股东权益和组织领导等。
第八条 新建股份企业发行股票，发起人认购的股份，不得少于企业全部股份的百分之三十。
全民所有制企业发行股票的总额，应低于本企业的自有资产净值。
第九条 股票必须采用面值股票，分记名和不记名两种。不得退股。
股票票面一般应当载明下列内容：
（一）企业名称和地址、注册成立日期和注册地点、股票字样、编号；
（二）记名股票持有人姓名或名称、地址；
（三）发行的总股数和总金额；该股票所代表的股份数和每股金额；
（四）企业盖章和董事长盖章；
（五）批准发行机关名称和批准文号；
（六）发行日期；
（七）转让记录栏目和支付股息红利记录栏目；
（八）股票背面载明章程简要说明。
第十条 股票经中国人民银行广州分行批准可以上市。
股票上市的企业必须经过评估定级。由信誉评估机构对企业的信誉情况、经济效益进行评估定级后，报中国人民银行广州分行批准，连同企业财务状况，向代理上市机构和社会公众公布。
第十一条 企、事业单位和个人购买的股票，其股息率不得高于中国人民银行公布的企、事业单位存款和居民储蓄存款一年定期利率的百分之二十。企业计发的股息，可在成本列支，红利应在税后利润中提留。当年分配的股息和红利总额不得高于股金的百分之十八。
经营好、资信好、效益高，同时又符合发行股票规范化要求的企业，经中国人民银行广州分行批准，其当年分配的股息和红利总额可以不受百分之十八的限制。
第十二条 发行股票企业歇业时，在依次支付职工工资和生活费、纳税、归还贷款、清偿债务后，剩余资产净值按股份比例向股东清偿。企业破产时，按破产法处理。

第三章 债 券
第十三条 企业债券是企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，是一种债权证书。
债券持有人有权按期取得利息、收回本金。
第十四条 债券持有人无权参与企业的经营管理，对企业的经营状况不承担经济和法律责任。
第十五条 发行债券的企业，除依法登记注册，具有法人资格的全民所有制企业外，资信较好的集体所有制企业和股份联合企业，经中国人民银行广州分行批准也可以发行债券。
第十六条 企业发行债券的金额，一般不超过本企业自有资产净值；如需超过的，必须有其他具有法人资格和有足够偿还能力的经济实体担保。
第十七条 企业发行债券应当公布章程和办法。主要内容包括：企业经营管理简况；发行债券目的；可行性研究；效益预测；企业自有资金净值；发行总额；归还期限；还本会息方式等。
第十八条 债券票面应当载明下列内容：
（一）企业名称和地址、债券字样、编号；
（二）债券的票面金额和票面利率；
（三）还本期限和利息支付方式；
（四）批准发行机关名称和批准文号；
（五）企业盖章和法人代表盖章；
（六）发行日期；
（七）债券背面载明章程简要说明。
第十九条 债券的票面利率，不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的百分之四十；
第二十条 企业根据投资项目的特点和市场需求情况，经批准可以发行以企业产品包括煤、电、原材料或者房屋等实物作为等价清偿本息的债券。

第四章 股票、债券的管理
第二十一条 广州地区企业股票、债券发行限额的年度计划，由中国人民银行广州分行编制，报经中国人民银行总行批准后执行。
第二十二条 企业发行股票、债券，应向中国人民银行广州分行提出申请，并报送下列正式文件：
（一）企业发行股票、债券申请书；
（二）营业执照和本企业主管部门同意发行股票、债券的证明文件；
（三）发行股票、债券的章程或办法；
（四）企业提出申请时的上两个年度和上一个季度经主管部门或会计师事务所签证的财务会计报表；
（五）可行性报告；
（六）发行用途属于固定资产投资的，应有法定审批机关准予列入固定资产投资的批文；
（七）新建股份制企业应有发起人认购股份的验资证明文件和广州市工商行政管理局批准文件；
（八）其他要求提供的有关资料。
第二十三条 中央、省驻广州地区和市属企业向内部职工发行股票、债券，发行总金额在十万元以下（含十万元）的，县属企业向内部职工发行总金额在五万元以下（含五万元）的，可分别由企业主管部门审批，并分别报当地人民银行备案。发行总金额超过上述规定最高限额或向社会
公开发行的，应报中国人民银行广州分行批准。
第二十四条 企业发行股票、债券用于固定资产投资的，其投资项目应按规定经有关部门审查批准，并纳入国家控制的固定资产投资规模；企业发行股票、债券用于流动资金的，不得用于固定资产投资。
第二十五条 企业以批准可以自行发售股票、债券，也可以委托证券公司、银行或其他金融机构代理发行。
代理发售单位，按代理发售股票、债券的总金额收取一定比例的手续费，具体由双方商定。
代理发售单位，对发行股票、债券的企业经营状况不承担责任。
第二十六条 证券公司、银行和其他金融机构经中国人民银行广州分行批准，可以办理企业股票、债券的转让业务。
非金融机构或个人不得办理企业股票、债券的代理发售和转让业务。
第二十七条 企、事业单位、个人均可购买股票、债券。其中，全民所有制企业和事业单位购买股票、债券只能使用国家规定其可以自行支配的资金。
单位和个人购买股票、债券所得的股息、红利和债券利息收入，按国家规定纳税。
中国人民银行广州分行对发行股票、债券的企业和购买企业股票、债券的企、事业单位的资金使用情况，进行监督、检查。
第二十八条 凡经中国人民银行广州分行批准发行股票、债券的企业，由中国人民银行广州分行发给《批准证书》，并按发行金额的万分之一至三收取宣传注册费。企业印刷的股票、债券格式须经中国人民银行广州分行认可，并须到指定的印刷厂委托印制。在发行前，应将票样送中国
人民银行广州分行备查。
凡经中国人民银行广州分行批准发行股票、债券的企业，应按季度向中国人民银行广州分行报送资金平衡表、利润表、财务情况说明书。债券清还后，应将清还债券的情况书面报告中国人民银行广州分行。

第五章 法律责任
第二十九条 中国人民银行广州分行有权对违反本办法第二条、第四条、第二十条、第二十四条规定发行股票、债券的企业，给予以下处罚：
（一）责令其停止违法活动，退还所筹资金；
（二）冻结企业发行股票、债券所筹资金；
（三）通知其有关开户或贷款银行停止对其贷款；
（四）处以违法活动所涉及金额百分之五以下的罚款；以上处罚可以并处。
第三十条 本办法颁布前，凡未报经中国人民银行广州分行批准擅自集资的企业。应于本办法颁布后三个月内补办报批手续，逾期不办者，按本办法第二十九条规定处罚。
第三十一条 中国人民银行广州分行有权对违反本办法第二十六条规定的金融机构，非金融机构或者公民个人，给予以下处罚：
（一）责令其停止非法经营；
（二）没收非法所得；
（三）处以违法活动所涉及金额的百分之五以下罚款。以上处罚，可以并处。

第六章 附 则
第三十二条 本办法不适用于政府发行债券和企业在国外发行债券，也不适用于境内的中外合资、合作经营企业和外商独资企业发行股票、债券。
第三十三条 本办法由中国人民银行广州分行负责解释。
第三十四条 本办法自颁布之日起施行，一九八五年十一月十九日颁布的《广州市企业股票、债券管理试行办法》同时废止。




1988年3月2日
黑龙江省人大常委会


哈尔滨市少数民族权益保障条例

（１９９８年１０月３０日哈尔滨市第十一届人民代表大会常务委员会第六次会
议通过 １９９８年１２月１２黑龙江省第九届人民代表大会常务委员会第六次
会议批准）


第一章 总 则
第一条
为保障少数民族的合法权益，巩固和发展平等、团结、互助的社会主义民族关系，
促进少数民族经济和各项事业发展，根据宪法和有关法律、法规，结合本市实际，
制定本条例。
第二条 本条例所称的少数民族是指在本市行政区域内居住的，经国家正式
认定的除汉族以外的各民族。

本条例所称的少数民族权益是指少数民族享有宪法和法律规定的权利，主要包括：
民族平等权利；获得国家帮助发展经济、文化的权利；使用和发展本民族语言文
字的自由；保持或者改革本民族风俗习惯的自由；宗教信仰自由等。
本市各机关、团体、企事业单位和公民均应当遵守、执行本条例。
第三条 市、区、县（市）人民政府应当把少数民族经济和社会事业发展列
入当地国民经济和社会发展规划，并组织实施。
第四条 少数民族公民享有宪法、法律规定的权利，同时应当履行宪法和法
律规定的义务。
本市各级国家机关应当经常对各民族公民进行爱国主义、社会主义、民主法
制以及民族政策教育。
各民族公民应当互相尊重，互相学习，和睦相处，自觉维护国家统一和民族
团结。
第五条 市民族事务行政主管部门负责组织实施本条例。
区、县（市）民族事务行政主管部门负责本辖区少数民族权益保障工作。
有关行政管理部门依据职责权限和本条例的规定，协同进行民族权益保障工
作。
第二章 少数民族社会权益
第六条
市、区、县（市）和辖有少数民族聚居村的乡（镇）人民代表大会代表中，少数
民族的代表，每一代表所代表的人口数可以少于当地人民代表大会每一代表所代
表的人口数。民族乡（镇）人民代表大会中，少数民族代表名额比例应当不少于
少数民族占全乡（镇）总人口数的比例。
市人民代表大会常务委员会和少数民族人口较多、辖有民族乡（镇）的区、
县（市）人民代表大会常务委员会组成人员中，应当有少数民族成员。
第七条 本市各级国家机关应当重视少数民族干部的培养、选拔和使用，保
证少数民族干部比例与少数民族人口比例相适应。
第八条 国家机关面向社会录用公务员时，在同等条件下，对少数民族应考
人员应当优先录用。
有关部门和企事业单位对待业的少数民族公民，应当优先安排技能培训；对
符合录用条件的，优先录用。
第九条 公民的民族成份依照国家有关规定确定。更改民族成份，依照国家
及省的有关规定办理。
第十条 有关部门应当按照国家有关规定，加强少数民族文字的翻译、出版
和语言文字教学研究工作。
少数民族公民有使用本民族语言文字进行诉讼的权利。对不通晓汉语言文字
的少数民族诉讼参与人，司法机关应当为之提供翻译。
第十一条 少数民族公民受到侵害或者遭受歧视、侮辱时，可以向有关部门
提出控告和申诉，有关部门应当及时调查，依法处理。
本市各级国家机关在处理涉及少数民族特殊问题时，应当充分听取少数民族
群众的意见，并征询当地民族事务行政主管部门的意见，及时妥善处理。
第十二条 少数民族公民享有信仰或者不信仰宗教的自由。任何组织和个人
不得强制少数民族公民信仰或者不信仰宗教，不得歧视信仰或者不信仰宗教的少
数民族公民。
第十三条
新闻出版、文艺创作、影视等媒介，应当尊重少数民族的风俗习惯、宗教信仰，
严禁在广播、影视、音像、报刊、文学艺术作品及其他活动中出现歧视、侮辱少
数民族的语言、文字和图像。
第三章 少数民族经济
第十四条 市、区、县（市）在财政预算中，每年应当安排一定数额的城市
民族贸易补助费和民族事业专项补助费。
民族事业专项补助费应当按少数民族人口人均一元以上额度安排，用于发展
本地区的少数民族经济和各项事业。
第十五条 本市各级人民政府及有关部门应当采取措施，扶持民族经济的发
展。
对外地来本市兴办企业和从事其他合法经营活动的少数民族公民，有关部门
应当在经营场地、费用等方面给予照顾。
第十六条 民族乡（镇）的财政体制由上一级人民政府按照现行财政管理体
制和优待民族乡（镇）的原则确定。

民族乡（镇）的上一级人民政府在编制财政预算时，应当给民族乡（镇）安排一
定的机动财力。乡（镇）财政收入的超收部分和财政支出的节余部分，应当全部
留给民族乡（镇）使用。对支大于收的民族乡（镇），应当采取定额补助或者定
额递增补助的办法，递增的比例应当根据区、县（市）财力，由财政部门和民族
乡（镇）研究确定；对财政收入比较稳定的民族乡（镇），应当保持财政体制相
对稳定。
第十七条 银行信贷部门对城市民族企业生产经营和民族乡（镇）用于生产
建设、资源开发、兴办企业等方面的贷款应当给予照顾。
第十八条
民族乡（镇）新办的企业，经主管税务机关批准后，可以按照有关规定减征或者
免征所得税３年。凡符合国家税收优惠政策的，按照相关的税收规定办理减免税
手续。
第十九条 有关部门在安排使用扶贫资金、农业发展资金、科技兴农资金等
专项经费时，应当充分考虑贫困民族乡（镇）、村的特殊需要。
区、县（市）人民政府及有关部门应当积极帮助民族乡（镇）加强交通、通
讯、水利、电力等基础设施建设。
第二十条 在民族乡（镇）开发、利用各种资源的单位，应当按照有关规定
照顾民族乡（镇）的利益。
第四章 少数民族文化、教育事业
第二十一条 市、区、县（市）人民政府应当设立少数民族教育补助专款，
并逐年增加对民族教育的投入，帮助民族学校改善办学条件，提高教育教学水平。
市教育行政管理部门应当设立民族教育管理机构，辖有民族乡（镇）的区、
县（市）教育行政管理部门应当指定专人负责民族教育工作。
第二十二条 市属重点高中、中师、普通高中、职业高中和技工学校录取少
数民族考生时，应当按照有关规定给予照顾。
第二十三条 对师范院校毕业的少数民族学生，有关部门应当优先分配给民
族学校。
用民族语言授课的民族中小学师资不足时，有关部门应当从师范院校的外地
少数民族毕业生中予以调配。
第二十四条 少数民族比较聚居的区、县（市）人民政府应当兴办少数民族
幼儿园（所），并在经费、设施建设等方面给予优先照顾。
教育行政管理部门应当根据需要，兴办民族职业高中或者在普通职业高中设
立民族班。
第二十五条 市和辖有民族乡（镇）的区、县（市）人民政府，应当有计划
地在少数民族中开展科学技术普及和科技人员培训工作，组织和促进科学技术的
交流与合作。
第二十六条 市、区、县（市）人民政府及有关部门应当重视少数民族文化
设施建设，组织开展具有民族特点的文化艺术活动，发掘和继承少数民族优秀文
化遗产。
第二十七条
市、区、县（市）人民政府应当采取措施，扶持少数民族医疗卫生事业发展，按
照国家有关规定做好少数民族的计划生育工作，做好民族乡（镇）、村的地方病、
传染病的防治工作。
有关部门应当优先保证民族医院对医疗卫生人员的需要。
第二十八条 有关部门应当有计划地组织少数民族开展具有民族特点的传统
体育活动，扶持民族乡（镇）、村逐步建设和完善体育设施。
少数民族职工参加市、区、县（市）统一举办的少数民族传统节日活动，所
在单位应当给予支持，工资照发。
第五章 少数民族风俗习惯
第二十九条 少数民族公民有保持或者改革自己风俗习惯的权利，任何单位
和个人不得干涉。
第三十条
本市各级人民政府应当把清真食品生产纳入规划，保证民族商业服务网点的合理
布局。市、区、县（市）大型商场以及机场、火车站、客运码头等流动人口较多
的场所，应当设立清真饮食服务点。
第三十一条 拆迁清真食品的生产企业和商业服务网点，应当坚持同等条件
＂拆一还一＂、就近安置的原则。

因市政建设等原因确需拆迁的，应当事先征求市或者区、县（市）民族事务行政
主管部门的意见，统筹安排。在拆迁过渡期间应当设立临时清真食品供应点，并
给予必要的经济补偿。
第三十二条 清真饮食服务企业和食品生产、加工企业的主要负责人、采购
员、保管员和主要操作者，应当由具有清真饮食习俗的少数民族职工担任。
清真食品的加工、储存、运输、销售等环节应当符合有关规定；店堂装饰、
牌匾旗幌、字号名称等应当符合少数民族的风俗习惯。
清真饮食服务企业和食品生产、加工企业兼并或者被兼并时，不得随意改变
其服务方向，确需改变服务方向的，必须征得当地民族事务行政主管部门同意。

第三十三条 具有清真饮食习俗的少数民族职工较多的单位，应当设立清真
灶；不能设立清真灶的，应当按照国家和省的有关规定，发放清真饮食补助费。

第三十四条 从事清真饮食业，需经市、区、县（市）民族事务行政主管部
门审查同意，并领取清真饮食生产经营许可证和专用标志，由工商部门办理营业
执照。
任何单位和个人不得转让、出租和伪造清真饮食生产经营许可证和专用标志。
第三十五条 卫生、畜牧、商业等有关部门应当建设布局合理的牛羊清真屠
宰点和检疫、销售清真牛羊肉的服务点，并设立明显标志。
任何单位和个人不得私自屠宰清真用牛羊、销售清真牛羊肉。
第三十六条 居住在城市具有清真饮食习惯的少数民族公民其配偶进城落户，
有关部门应当给予照顾。
第三十七条 市、区、县（市）人民政府应当尊重回族等信仰伊斯兰教公民
的丧葬习俗，应当合理安排公墓建设用地和资金，并做好管理工作。
允许土葬的少数民族公民，凡本人生前留有遗嘱或者家属自愿实行火化的，
任何人不得干涉。
第六章 奖励与处罚
第三十八条 对在维护民族团结、发展少数民族经济和各项事业工作中做出
突出成绩的单位和个人，市、区、县（市）人民政府应当给予表彰奖励。
第三十九条 违反本条例规定的，由民族事务行政主管部门按下列规定处罚；
（一）违反本条例第十三条规定的，责令改正，采取补救措施；造成经济损
失的，责令赔偿；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（二）违反本条例第三十二条第二款规定的，责令限期改正，并处以２００
元以上５００元以下罚款。
（三）违反本条例第三十四条第二款和第三十五条第二款规定的，处以５０
０元以上１０００元以下罚款，没收违法所得。
罚款票据的使用和罚没款物的处理，按照国家和省的有关规定执行。
第四十条 违反本条例其他规定的，由民族事务行政主管部门予以警告、限
期改正、责令停止侵权行为等处罚或者交有关部门依法查处。
第四十一条 民族事务行政主管部门工作人员滥用职权、徇私舞弊的，由所
在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提
起行政诉讼。
第七章 附 则
第四十三条 本条例具体应用中的问题，由市人民政府负责解释。
第四十四条 本条例自１９９９年１月１日起施行。